Налог на добавленную стоимость (НДС) является одним из самых важных косвенных налогов в Азербайджане. Он применяется к поставке товаров, услуг и импорту, и играет ключевую роль в налоговой системе страны. Понимание того, как работает НДС, кто обязан зарегистрироваться и как соблюдать правила отчетности, имеет решающее значение как для местных, так и для иностранных компаний. На этой странице мы объясняем все, что нужно знать о НДС в Азербайджане, включая ставки, регистрацию, подачу деклараций и порядок возврата.

Что такое НДС в Азербайджане?

НДС – это налог, взимаемый с добавленной стоимости на каждом этапе производства, распределения и продажи. В Азербайджане стандартная ставка НДС составляет 18%. Компании, зарегистрированные по НДС, обязаны начислять налог с продаж и перечислять его в Налоговую службу, а также имеют право на возврат НДС, уплаченного при закупках (входной НДС).

Когда применяется НДС?

НДС взимается при:

• Внутренней поставке товаров и услуг

• Импорте товаров и услуг в Азербайджан

• Оказании цифровых услуг иностранными компаниями

Освобождение предусмотрено для отдельных случаев, таких как определенные финансовые услуги, медицинские услуги и экспорт товаров.

Регистрация НДС в Азербайджане

Компании обязаны зарегистрироваться по НДС, если их оборот превышает 200 000 AZN в течение любого последовательного 12-месячного периода. Добровольная регистрация также возможна, если компания хочет возместить НДС по расходам.

Необходимые документы для регистрации

• Устав компании и свидетельство о государственной регистрации

• Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

• Банковские реквизиты

Декларации и отчетность по НДС

Декларации по НДС должны подаваться ежемесячно в Государственную налоговую службу. В декларации отражается начисленный НДС с продаж (output VAT) и уплаченный НДС при закупках (input VAT).

Разница подлежит уплате в бюджет либо возврату, если входной НДС превышает начисленный.

Сроки подачи

Декларации по НДС необходимо подавать не позднее 20-го числа следующего месяца. Несвоевременная подача или уплата может привести к штрафам и пеням.

Возврат НДС в Азербайджане

В отдельных случаях налогоплательщики могут претендовать на возврат НДС. Наиболее распространенные случаи:

• НДС, уплаченный при экспорте товаров и услуг

• Превышение входного НДС над начисленным

• Специальные схемы возврата для иностранных компаний

Как подать заявку на возврат?

Заявка на возврат НДС подается через электронный налоговый портал с приложением необходимых документов, счетов-фактур и таможенных деклараций (для экспорта).

Почему важна профессиональная поддержка?

Правила НДС в Азербайджане могут быть сложными, особенно для иностранных инвесторов и компаний, работающих с трансграничными операциями. Ошибки в регистрации, отчетности или заявках на возврат могут привести к штрафам и финансовым потерям. Сотрудничество с профессиональными налоговыми консультантами помогает обеспечить соблюдение требований, снизить риски и использовать доступные льготы.

👉 Нужна экспертная помощь по НДС в Азербайджане? Свяжитесь с ACON Consulting и получите индивидуальную поддержку для вашего бизнеса.