Azerbaycan’da Vergi Hizmetleri

Azerbaycan’da Profesyonel Vergi Hizmetleri

Her ülke kendi vergi mevzuatı, raporlama gereklilikleri ve idari prosedürleri çerçevesinde faaliyet gösterir. Azerbaycan pazarına giren şirketlerin, yerel kuralların iş yapılarına, işlemlerine, çalışanlarına, ödemelerine ve sınır ötesi faaliyetlerine nasıl uygulanabileceğini anlamaları gerekir.

ACON, Azerbaycan’da profesyonel vergi hizmetleri sunmaktadır. Hizmetlerimiz yerel şirketlere, yabancı sermayeli işletmelere, şubelere, temsilciliklere, yatırımcılara ve bireylere yöneliktir. Vergi planlaması, kurumlar vergisi, KDV, stopaj vergisi, vergi uyumu, vergi denetimleri, vergi incelemeleri, vergi uyuşmazlıkları ve uluslararası vergi konularında destek sağlıyoruz.

Günlük defter tutma, bordro hesaplamaları, finansal tablolar veya sürekli muhasebe desteğine ihtiyaç duyan işletmeler, ayrıca Azerbaycan’daki muhasebe hizmetlerimizi inceleyebilir.

Azerbaycan’da Vergi Hizmetleri

ACON, Azerbaycan’da faaliyet gösteren veya faaliyet göstermeyi planlayan işletmelere vergi danışmanlığı ve uyum desteği sunar. Ekibimiz; uygulanabilir vergi yükümlülüklerinin belirlenmesi, işlemlerin incelenmesi, vergi raporlarının hazırlanması, vergi makamlarıyla iletişim kurulması ve vergiyle bağlantılı risklerin yönetilmesi konularında müvekkillerine destek sağlar.

Vergi hizmetlerimiz aşağıdaki konuları kapsayabilir:

• Kurumlar vergisi;
• Katma değer vergisi;
• Stopaj vergisi;
• Bordro vergileri ve zorunlu primler;
• Vergi kayıtları ve raporlama yükümlülükleri;
• Vergi planlaması ve işlemlerin yapılandırılması;
• Transfer fiyatlandırması konuları;
• Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları;
• Vergi denetimleri ve incelemeleri;
• Vergi uyuşmazlıkları ve idari itirazlar;
• Vergisel durum tespiti;
• Fazla ödenen vergilerin iadesi.

Azerbaycan’da Kimler Vergi Desteğine İhtiyaç Duyabilir?

Vergi danışmanlığı, bir işletmenin faaliyetlerinin farklı aşamalarında gerekli olabilir. Bir şirket; Azerbaycan pazarına girmeden önce, düzenli ticari faaliyetleri sırasında, personel istihdam ederken, sınır ötesi ödemeler gerçekleştirirken, vergi denetiminden geçerken veya vergi makamlarının kararına itiraz ederken desteğe ihtiyaç duyabilir.

Hizmetlerimiz aşağıdakiler için uygun olabilir:

• Yeni tescil edilmiş Azerbaycan şirketleri;
• Yabancı sermayeli limited şirketler;
• Şubeler ve temsilcilikler;
• Uluslararası yatırımcılar ve işletme sahipleri;
• Dar mükelleflere ödeme yapan şirketler;
• Yerel veya yabancı çalışan istihdam eden işverenler;
• Vergi denetimi veya incelemesinden geçen işletmeler;
• Birleşme, devralma veya yeniden yapılandırma süreçlerindeki şirketler;
• Azerbaycan’da veya sınır ötesi vergi konularında desteğe ihtiyaç duyan bireyler.

Vergi Planlaması ve Danışmanlığı

Azerbaycan’da vergi planlaması, uygulanabilir vergi yükümlülüklerini ve olası riskleri belirlemek amacıyla bir şirketin hukuki yapısının, sözleşmelerinin, işlemlerinin, ödeme akışlarının ve faaliyet modelinin incelenmesini kapsar.

ACON, Azerbaycan vergi mevzuatına uyumu korurken ticari açıdan uygulanabilir vergi stratejileri geliştirme konusunda müvekkillerine destek sağlar. Konunun niteliğine bağlı olarak incelememiz; kurumlar vergisi, KDV, stopaj vergisi, bordro vergileri, iş yeri oluşma riskleri ve sınır ötesi ödemeleri kapsayabilir.

Vergi planlaması, bir işlem gerçekleştirilmeden veya işletme yapısı uygulanmadan önce yapılmalıdır. Sözleşmeler imzalandıktan veya ödemeler gerçekleştirildikten sonra yapılan bir inceleme, mevcut seçenekleri sınırlayabilir.

Kurumlar Vergisi

Kurumlar vergisi genel olarak Azerbaycan’da ticari faaliyet yürüten şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarıyla ilgilidir. Doğru vergi uygulaması; şirketin hukuki şekline, vergi mukimliğine, gelir kaynaklarına, indirilebilir giderlerine, ilişkili taraf işlemlerine ve destekleyici belgelere bağlı olabilir.

ACON aşağıdaki konularda destek sağlayabilir:

• Kurumlar vergisi yükümlülüklerinin incelenmesi;
• Vergilendirilebilir gelirin ve indirilebilir giderlerin değerlendirilmesi;
• Sözleşmelerin ve işlem belgelerinin incelenmesi;
• Olası iş yeri oluşma riskinin belirlenmesi;
• Kurumlar vergisi beyannamelerinin hazırlanması veya incelenmesi;
• Vergi makamları tarafından yöneltilen soruların yanıtlanması;
• Yeniden yapılandırma veya yatırım işlemlerinin vergisel sonuçlarının değerlendirilmesi.

KDV Danışmanlığı ve Uyumu

KDV; mal teslimlerine, hizmet sunumlarına, ithalata ve belirli sınır ötesi işlemlere uygulanabilir. İşletmeler, KDV kaydının gerekli olup olmadığını, KDV’nin nasıl hesaplanacağını ve indirilecek KDV’nin geri alınıp alınamayacağını belirlemelidir.

KDV hizmetlerimiz aşağıdakileri kapsayabilir:

• KDV kaydı desteği;
• KDV yükümlülüklerinin incelenmesi;
• Vergiye tabi ve vergiden istisna işlemlerin analizi;
• Elektronik faturaların ve destekleyici belgelerin incelenmesi;
• KDV beyannamelerinin hazırlanması ve incelenmesi;
• İndirilecek KDV’nin geri alınma imkânının değerlendirilmesi;
• KDV denetimleri ve uyuşmazlıkları sırasında destek.

Stopaj Vergisi

Bir Azerbaycan işletmesi tarafından tam veya dar mükellef bir kişiye yapılan ödemeler; ödemenin niteliğine, alıcının statüsüne ve uygulanabilir mevzuat veya anlaşma hükümlerine bağlı olarak stopaj vergisine tabi olabilir.

Stopaj vergisiyle ilgili sorular genellikle aşağıdaki ödemeler bakımından ortaya çıkar:

• Hizmet bedelleri;
• Faiz ödemeleri;
• Gayrimaddi hak bedelleri;
• Temettüler;
• Kira ödemeleri;
• Yönetim ve danışmanlık ücretleri;
• Sınır ötesi sözleşmesel ödemeler.

Ekibimiz, uygun vergi uygulamasını belirlemeden önce ilgili sözleşmeyi, ödeme türünü, vergi mukimliği belgelerini ve uygulanabilir çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarını inceler.

Vergi Uyumu ve Raporlama

Azerbaycan’da faaliyet gösteren işletmelerin, dönemsel vergi beyannamelerini ve destekleyici bilgileri ilgili süreler içinde sunmaları gerekebilir. Vergi raporlaması; şirketin sözleşmeleri, muhasebe kayıtları, banka işlemleri, faturaları ve bordro verileriyle uyumlu olmalıdır.

ACON, geçerli Azerbaycan vergi gerekliliklerine uygun olarak vergi raporlarının hazırlanması, incelenmesi ve sunulması konularında destek sağlar. Desteğimiz aşağıdakileri kapsayabilir:

• Kurumlar vergisi beyannameleri;
• KDV beyannameleri;
• Stopaj vergisi beyannameleri;
• Bordroyla ilgili vergi raporları;
• Emlak vergisi ve uygulanabilir diğer vergi raporları;
• Destekleyici belgelerin incelenmesi;
• Tespit edilen raporlama tutarsızlıklarının düzeltilmesi;
• Vergi makamlarıyla iletişim kurulması.

Daha ayrıntılı bilgiye Azerbaycan’daki vergi uyumu ve raporlama hizmetleri sayfamızdan ulaşabilirsiniz.

Bordro Vergileri ve Sosyal Güvenlik Primleri

İşverenlerin ücret vergilendirmesi, sosyal sigorta, işsizlik sigortası, sağlık sigortası ve diğer zorunlu ödemelerle ilgili yükümlülükleri olabilir. Doğru hesaplama; çalışanın statüsüne, istihdam düzenlemesine, ücret bileşenlerine ve uygulanabilir istisnalara bağlı olabilir.

ACON, işverenlere bordro vergisi hesaplamalarının, raporlama yükümlülüklerinin ve destekleyici istihdam belgelerinin incelenmesi konularında yardımcı olur.

Aylık ücret hesaplaması, bordro işlemleri veya çalışan ödeme kayıtlarına ihtiyaç duyan işletmeler, Azerbaycan’daki ayrı bordro ve muhasebe hizmetlerimizden yararlanabilir.

Transfer Fiyatlandırması

Transfer fiyatlandırması sorunları, ilişkili şirketlerin veya bağlantılı kişilerin birbirleriyle işlem yapmaları hâlinde ortaya çıkabilir. Vergi makamları, fiyatlandırmanın ve sözleşme şartlarının ticari açıdan makul koşulları yansıtıp yansıtmadığını inceleyebilir.

Desteğimiz aşağıdakileri kapsayabilir:

• İlişkili taraf işlemlerinin belirlenmesi;
• Sözleşmesel düzenlemelerin incelenmesi;
• Transfer fiyatlandırması risklerinin değerlendirilmesi;
• Mevcut finansal verilerin ve işlem verilerinin incelenmesi;
• İlgili belgelerin hazırlanmasına destek verilmesi;
• Vergi makamlarının incelemeleri sırasında yardım sağlanması.

Uluslararası Vergilendirme ve Çifte Vergilendirme

Sınır ötesi ticari faaliyetler, birden fazla ülkede vergi yükümlülüğü doğurabilir. Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları; temettülerin, faizlerin, gayrimaddi hak bedellerinin, hizmet ücretlerinin, ücret gelirlerinin ve diğer sınır ötesi ödemelerin vergilendirilmesini etkileyebilir.

Anlaşma avantajlarından yararlanma imkânı; ilgili anlaşma, mükellefin vergi mukimliği, gerçek lehtar durumu, ödemenin niteliği ve destekleyici belgeler incelenerek değerlendirilmelidir.

Vergi Denetimleri

Bir vergi denetimi; beyannamelerin, muhasebe kayıtlarının, sözleşmelerin, faturaların, banka işlemlerinin, bordro verilerinin ve diğer destekleyici belgelerin incelenmesini kapsayabilir. İşletmeler dikkatli yanıt vermeli ve denetim talebiyle ilgili, doğru ve tutarlı bilgiler sunmalıdır.

ACON müvekkillerine aşağıdaki konularda destek sağlar:

• Denetim bildirimlerinin ve taleplerinin incelenmesi;
• İlgili vergi ve finans belgelerinin düzenlenmesi;
• Sunumdan önce tutarsızlıkların belirlenmesi;
• Açıklamaların ve hukuki yanıtların hazırlanması;
• Vergi makamlarıyla iletişim kurulması;
• Denetim bulgularının ve olası yükümlülüklerin değerlendirilmesi;
• Hukuken haklı gerekçelerin bulunması hâlinde ihtilaflı tarhiyatlara itiraz edilmesi.

Vergi İncelemeleri

Bir vergi incelemesi, işletmenin belirli işlemler, ödemeler, indirimler, faturalar, çalışanlar veya raporlama uygulamaları hakkında açıklama yapmasını gerektirebilir. Belgeler veya açıklamalar sunulmadan önce incelemenin kapsamı ve incelemeyi yürüten makam değerlendirilmelidir.

Vergi ve hukuk ekiplerimiz; inceleme talebinin anlaşılması, ilgili belgelerin toplanması, resmî yanıtların hazırlanması ve süreç boyunca usule ilişkin haklarının korunması konularında müvekkillerimize destek sağlar.

Vergi Uyuşmazlıkları ve Hukuki Temsil

Vergi uyuşmazlıkları; ek vergi tarhiyatları, cezalar, reddedilen indirimler, KDV iadesi sorunları, stopaj uygulaması, denetim bulguları veya vergi mevzuatının yorumlanmasına ilişkin anlaşmazlıklardan kaynaklanabilir.

ACON, Azerbaycan’da hukuki temsil ve vergi uyuşmazlığı desteği sunar. Olayın özelliklerine bağlı olarak hizmetlerimiz aşağıdakileri kapsayabilir:

• Vergi makamlarının kararlarının incelenmesi;
• Tarhiyatın hukuki ve maddi dayanaklarının değerlendirilmesi;
• İtirazların ve idari şikâyetlerin hazırlanması;
• Destekleyici delillerin toplanması;
• Vergi makamlarıyla yürütülen görüşmelerde müvekkillerin temsil edilmesi;
• Dava dilekçelerinin hazırlanması;
• Vergiyle ilgili yargılamalarda müvekkillerin temsil edilmesi.

Vergi uyuşmazlıkları usule ilişkin sürelere ve delil şartlarına tabi olabileceğinden, erken hukuki inceleme önemlidir.

Vergisel Durum Tespiti

Vergisel durum tespiti; şirket devralması, yatırım, yeniden yapılandırma veya önemli bir ticari işlem öncesinde mevcut ya da olası vergi risklerinin belirlenmesine yardımcı olur.

Vergisel durum tespiti incelemesi aşağıdaki hususları kapsayabilir:

• Vergi kayıtları ve beyan geçmişi;
• Ödenmemiş vergi borçları;
• Kurumlar vergisi ve KDV uygulamaları;
• Bordro ve istihdam vergisi konuları;
• İlişkili taraf işlemleri;
• Sınır ötesi ödemeler;
• Vergi denetimleri ve uyuşmazlıkları;
• Mevcut vergi zararları ve teşvikleri;
• Olası cezalar ve riskler.

Fazla Ödenen Vergilerin İadesi

Bir mükellef; yanlış hesaplama, mükerrer ödeme, düzeltilmiş beyanname veya başka bir vergi düzeltmesinden kaynaklanan fazla ödemeyi tespit edebilir. Tutarın iade alınması veya mahsup edilmesi, destekleyici belgelerin sunulmasını ve vergi makamlarıyla resmî yazışmaların yürütülmesini gerektirebilir.

ACON; vergi hesabının incelenmesi, fazla ödemenin dayanağının belirlenmesi, gerekli başvurunun hazırlanması ve inceleme sürecinde yöneltilen soruların yanıtlanması konularında müvekkillerine destek sağlar.

Azerbaycan’da Yabancı Şirketler İçin Vergi Hizmetleri

Azerbaycan pazarına giren yabancı şirketler, düzenli ticari faaliyetlere başlamadan önce vergisel durumlarını incelemelidir. Uygulanabilir yükümlülükler; şirketin yerel bir bağlı ortaklık, şube, temsilcilik, iş yeri veya sınır ötesi sözleşmesel düzenleme aracılığıyla faaliyet gösterip göstermediğine bağlı olabilir.

Yabancı işletmelerin vergi konuları aşağıdakileri kapsayabilir:

• Kurumlar vergisi mukimliği;
• İş yeri oluşma riskleri;
• Kayıt yükümlülükleri;
• Sınır ötesi hizmetlerin vergilendirilmesi;
• Dar mükelleflere yapılan ödemelerde stopaj vergisi;
• Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarının uygulanması;
• İthal edilen hizmetler veya mallarda KDV;
• Yabancı personel istihdamı;
• Kâr transferi ve temettü ödemeleri;
• İlişkili taraf işlemleri.

Azerbaycan’da hukuki varlık kuran yabancı yatırımcılar, Azerbaycan’da şirket kuruluşu hizmetlerimizi de inceleyebilir.

ACON Nasıl Yardımcı Olabilir?

ACON, müvekkillerine hem rutin vergi uyumu hem de karmaşık vergi konularında yardımcı olmak için vergi danışmanlığı, hukuk ve iş danışmanlığı deneyimini bir araya getirir.

Vergi hizmetlerimiz aşağıdakileri kapsayabilir:

• Vergi danışmanlığı ve yazılı vergi görüşleri;
• İşletme yapılarının ve işlemlerin incelenmesi;
• Kurumlar vergisi ve KDV danışmanlığı;
• Stopaj vergisi analizi;
• Vergi raporlaması ve uyum desteği;
• Bordro vergilerinin incelenmesi;
• Transfer fiyatlandırması desteği;
• Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarının analizi;
• Vergi denetimi ve incelemesi desteği;
• İdari şikâyetler ve itirazlar;
• Vergi uyuşmazlıklarında mahkeme nezdinde temsil;
• Vergisel durum tespiti;
• Fazla ödenen vergilerin iadesi;
• Yabancı sermayeli şirketler için vergi desteği.

Sıkça Sorulan Sorular

ACON Azerbaycan’da hangi vergi hizmetlerini sunmaktadır?

ACON; vergi planlaması, kurumlar vergisi, KDV, stopaj vergisi, vergi raporlaması, bordro vergileri, transfer fiyatlandırması, uluslararası vergilendirme, denetim desteği, vergi uyuşmazlıkları ve vergisel durum tespiti hizmetleri sunmaktadır.

Yabancı bir şirket Azerbaycan pazarına girmeden önce vergi danışmanlığı almalı mıdır?

Yabancı bir şirket, Azerbaycan’da ticari faaliyetlere başlamadan veya önemli sözleşmeler imzalamadan önce olası kayıt, kurumlar vergisi, KDV, stopaj vergisi ve iş yeri oluşumuna ilişkin yükümlülüklerini incelemelidir.

ACON bir şirketin vergi beyannamelerini hazırlayabilir mi?

ACON; uygulanabilir vergi beyannamelerinin, destekleyici belgelerin ve vergi makamlarıyla yazışmaların hazırlanması ve incelenmesi konularında yardımcı olabilir.

ACON bir şirketi vergi denetimi sırasında temsil edebilir mi?

Evet. ACON, denetim taleplerini inceleyebilir, ilgili belgeleri düzenleyebilir, açıklamalar hazırlayabilir ve vergi denetimi sürecindeki iletişim ve itirazlarda destek sağlayabilir.

Vergi makamının kararına itiraz edilebilir mi?

Yeterli hukuki ve maddi dayanakların bulunması hâlinde vergi makamının kararına, uygulanabilir idari veya yargısal usul çerçevesinde itiraz edilebilir. Usule ilişkin süreler gecikmeden incelenmelidir.

Azerbaycan’da stopaj vergisi nedir?

Stopaj vergisi, belirli ödemelerden ödemeyi yapan kişi tarafından kesilen vergidir. Uygulanması; ödemenin türüne, alıcının statüsüne ve ilgili çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasına bağlıdır.

Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması Azerbaycan’daki vergiyi azaltabilir mi?

Mükellefin ilgili anlaşma şartlarını karşılaması ve gerekli mukimlik belgesi ile destekleyici belgeleri sunması hâlinde çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması, uygulanacak vergi rejimini etkileyebilir.

Vergi hizmetleri ile muhasebe hizmetleri aynı mıdır?

Hayır. Vergi hizmetleri; vergi yükümlülüklerine, hesaplamalara, raporlamaya, denetimlere ve uyuşmazlıklara odaklanır. Muhasebe hizmetleri ise genel olarak defter tutma, bordro işlemleri, finansal kayıtlar ve finansal tablolarla ilgilidir.

ACON hem vergi hem de hukuki konularda destek sağlayabilir mi?

Evet. Bir vergi konusunun sözleşmeleri, şirket yapılarını, idari süreçleri veya mahkeme uyuşmazlıklarını da kapsaması hâlinde ACON, koordineli vergi ve hukuk desteği sağlayabilir.

İlgili Vergi ve İşletme Hizmetleri

Bu içerik, Azerbaycan’daki vergi hizmetleri ve vergilendirme hakkında genel bilgi sunmaktadır. Belirli bir işlem, mükellef veya uyuşmazlık için vergi ya da hukuk danışmanlığı niteliği taşımaz. Uygulanabilir yükümlülükler ve sonuçlar; somut olayın özelliklerine, belgelere, faaliyetlere ve ilgili taraflara bağlıdır.