Katma Değer Vergisi (KDV), Azerbaycan’daki en önemli dolaylı vergilerden biridir. Mal, hizmet ve ithalatın teslimine uygulanır ve devletin vergi sisteminin kritik bir parçasıdır. KDV’nin nasıl işlediğini, kimlerin kayıt yaptırması gerektiğini ve raporlama kurallarına nasıl uyulacağını bilmek hem yerel hem de yabancı işletmeler için çok önemlidir. Bu sayfada Azerbaycan’da KDV hakkında bilmeniz gereken her şeyi; oranlar, kayıt, beyanname ve iade süreçleri dahil olmak üzere açıklıyoruz.

Azerbaycan’da KDV Nedir?

KDV, üretim, dağıtım ve satışın her aşamasında eklenen değer üzerinden alınan bir vergidir. Azerbaycan’da standart KDV oranı %18’dir. KDV mükellefi olan işletmeler satışlar üzerinden KDV toplamak ve bunu Devlet Vergi Hizmetine ödemek zorundadır. Aynı zamanda yaptıkları alımlardaki (indirilecek KDV) vergiyi de geri talep edebilirler.

KDV Ne Zaman Uygulanır?

KDV aşağıdaki durumlarda uygulanır:

• Yurt içi mal ve hizmet teslimleri

• Azerbaycan’a mal ve hizmet ithalatı

• Yurtdışı şirketler tarafından sağlanan dijital hizmetler

Belirli finansal hizmetler, sağlık hizmetleri ve mal ihracatı gibi bazı durumlarda istisnalar vardır.

Azerbaycan’da KDV Kaydı

Herhangi bir ardışık 12 aylık dönemde cirosu 200.000 AZN’i aşan işletmelerin KDV’ye kayıt yaptırması zorunludur. Giderler üzerindeki KDV’yi geri almak isteyen şirketler için gönüllü kayıt da mümkündür.

Kayıt için Gerekli Belgeler

• Şirket tüzüğü ve devlet kayıt belgesi

• Vergi Kimlik Numarası (VKN)

• Banka hesap bilgileri

KDV Beyannameleri ve Raporlama

KDV beyannameleri aylık olarak Devlet Vergi Hizmetine sunulmalıdır. Beyannamede satışlardan tahsil edilen KDV (çıktı KDV) ve alımlarda ödenen KDV (indirilecek KDV) yer alır.

Aradaki fark, vergi makamlarına ödenir veya indirilecek KDV çıktı KDV’den fazla ise iade edilir.

Son Tarihler

KDV beyannameleri takip eden ayın 20’sine kadar verilmelidir. Geç verilen beyan veya ödemeler ceza ve yaptırımlara yol açabilir.

Azerbaycan’da KDV İadesi

Belirli durumlarda mükellefler KDV iadesi talep edebilir. En yaygın durumlar şunlardır:

• Mal ve hizmet ihracatı üzerinden ödenen KDV

• İndirilecek KDV’nin çıktı KDV’den fazla olması

• Yabancı şirketler için özel iade programları

İade Nasıl Alınır?

KDV iade talebi, elektronik vergi portalı üzerinden; faturalar, gümrük beyannameleri (ihracat için) ve gerekli belgelerle desteklenerek yapılmalıdır.

Neden Profesyonel Destek Gerekli?

Azerbaycan’da KDV mevzuatı özellikle yabancı yatırımcılar ve sınır ötesi işlem yapan şirketler için karmaşık olabilir. Kayıt, raporlama veya iade başvurularındaki hatalar ceza ve mali kayıplara yol açabilir. Profesyonel vergi danışmanlarıyla çalışmak, uyumu sağlamak, maliyetleri azaltmak ve mevcut teşviklerden yararlanmak için en doğru yoldur.

👉 Azerbaycan’da KDV konusunda uzman desteğine mi ihtiyacınız var? ACON Consulting ile iletişime geçin ve işletmeniz için özel KDV desteği alın.